Як працює калькулятор «Рахунок від держави» Податки

Щороку Ви сплачуєте різноманітні податки та платежі до державного бюджету, місцевих бюджетів та Пенсійного фонду. Утім, податкова система України влаштована таким чином, що Ви майже цього не помічаєте, адже це робить за Вас роботодавець чи продавець товарів та послуг. Та це ніяк не впливає на Ваш статус «платника податків», бо, попри те, що кошти вносить хтось інший, це кошти з Ваших кишень.

Читати: Понад 3 млн сімей дізналися скільки коштує «безкоштовна» медицина, освіта і зарплата чиновників

Таким чином, Ви сплачуєте податки як зі своїх доходів так і зі своїх витрат.

Податки з Ваших доходів

Для початку, давайте розберемося, які податки та платежі Ви сплачуєте з Вашої зарплати. По-перше це податки які за вас перераховує в бюджет роботодавець під час виплати заробітної плати: податок з доходів фізичних осіб (ПДФО), єдиний соціальний внесок (ЄСВ) та військовий збір (ВЗ). Як вони розраховуються? Традиційно, розрізняють «валову» та «чисту» зарплати. Що мається на увазі під цими поняттями? «Чиста» зарплата – це сума, яку Ви отримуєте щомісяця, так би мовити, «на руки». Вона відрізняється від «валової» зарплати на суми ПДФО та ВЗ.

Розрахувати «чисту» зарплату можна наступним чином:

(1) помножити «валову» зарплату на 1,5% (ВЗ);

(2) помножити «валову» зарплату на 18% (ПДФО);

(3) знайти різницю між «валовою» зарплатою та розрахованими податками та зборами - приклад1.

1. ДФС має і інші приклади розрахунку.

Є певні виключення. Так, якщо «валова» зарплата менша за 1,4 округленого прожиткового мінімуму встановленого на 1 січня поточного року (в 2018 році це 2470грн), то, для того, щоб розрахувати ПДФО, «валову» зарплату додатково зменшують на суму податкової соціальної пільги (ПСП) в 50% прожиткового мінімуму – (в 2018 році це 881 грн). Додатково, Ваш роботодавець сплачує від Вашого імені ЄСВ у розмірі 22% від кожної Вашої «валової» зарплати до Пенсійного фонду. Аналогічно, якщо «валова» зарплата перевищує 15 мінімальних зарплат (в 2018 році це 3723*15=55 845 грн.), то ЄСВ нараховується лише на суму що не перевищує 55 845 грн.

Якщо Ви отримуєте зарплату в «конверті», то з такої зарплати ні ПДФО, ні ЄСВ не сплачуються. Якщо ж Ви зареєстровані як фізична особа – підприємець (ФОП), то Ви сплачуєте єдиний податок (ЄП) та ЄСВ самостійно в залежності від особливостей Вашої діяльності, але не менше ніж мінімальний соціальний внесок (ставка 22% застосовується до мінімальної заробітної плати в 2018 році це 3723*,22=819,06 грн).

Звичайно, окрім зарплати, існують й інші джерела доходу. Якщо, наприклад, Ви отримуєте дохід у вигляді банківських відсотків, то Ви сплачуєте «податок на депозити» у розмірі 15% від суми відсотків для всіх без винятків вкладів.

Податки з Ваших витрат

Тепер давайте поглянемо, які податки та платежі, які Ви сплачуєте під час купівлі товарів та отримання послуг. Найголовніші з них: податок на додану вартість (ПДВ), акцизний податок (АП) та ввізне мито (ВМ). ПДВ стосується більшості товарів та послуг, АП – тільки підакцизних (алкогольні вироби, тютюнові вироби, нафтопродукти, автомобілі та ін.), ВМ – тільки імпортних. Як вони розраховуються?

Уявіть, що Ви купуєте імпортний підакцизний товар. Його кінцеву вартість можна розрахувати наступним чином: (1) помножити вартість товару на ставку ВМ (залежить від товару); (2) помножити вартість товару на ставку АП (залежить від товару); (3) помножити суму вартості товару, ВМ та АП на ставку ПДВ (20% для більшості товарів); (4) додати до вартості товару суми ВМ, АП та ПДВ. Для товарів, яких не стосується ВМ та АП, п. 1 та п. 2 пропускаються.

Усі сплачені Вами податки та платежі надходять до Державного бюджету, місцевих бюджетів чи Пенсійного фонду, звідки вони і витрачаються державою для виконання покладених на неї функцій. Усі згадані вище податки і платежі, крім ЄСВ, «знеособлюються» при потраплянні до бюджету і йдуть на фінансування найрізноманітніших видатків в той час, як ЄСВ – тільки на фінансування пенсій.

Уряд, зокрема, звітує, яка частина надходжень витрачається на які цілі (загальнодержавні функції; оборона; громадський порядок, безпека та судова влада; економічна діяльність; охорона навколишнього природного середовища; ЖКГ; охорона здоров’я; духовний і фізичний розвиток; освіта; соціальний захист та соціальне забезпечення). Завдяки цій інформації, можна приблизно уявити собі на що і в яких пропорціях витрачаються Ваші кошти.

Примітки: Схеми розрахунку усіх податків та платежів були навмисно спрощені для полегшення розуміння. Перелік податків та платежів не є вичерпним. Інформація, введена користувачами, жодним чином не використовується і ніде не зберігається.